2014西南财经大学研究生考试大纲（财务与会计）

　　（6）财务管理的内容
　　筹资管理
　　投资管理
　　营运管理
　　收益分配管理
　　（7）财务管理的职能
　　筹资职能：资本的筹集与来源
　　调节职能：资本的投入与流转
　　分配职能：资本收益的分配
　　监督职能：资本价值管理
　　或：
　　决策（项目计划）
　　计划（期间计划）
　　控制
　　（8）理财环境
　　基本的理财环境
　　法律环境：企业组织法规、税收法规、证券法规、财务法规
　　经济环境：经济体制、经济周期、经济政策
　　市场环境
　　市场环境
　　金融资产的特点
　　资本市场的财务作用：资金融通功能；资本配置功能；风险转移功能；价格发现功能
　　市场利率的构成因素：
　　市场利率＝纯粹利率＋通货膨胀附加率＋风险附加率
　　其中：风险附加率：违约风险附加率、变现力风险附加率、到期风险附加率
　　2．价值观念（风险与报酬的关系）
　　（1）基础的价值观念
　　内涵价值与市场价值
　　时间价值与风险价值
　　（2）有效资本市场理论
　　市场有效的涵义
　　有效市场的类型
　　（3）投资时间价值
　　基本性质：无风险报酬率
　　一般收付业务：一般终值与一般现值
　　年金收付业务：年金终值与年金现值，年偿债基金与年投资回收
　　特殊年金形式：预付年金、递延年金、永续年金
　　（4）投资风险价值
　　基本性质：风险报酬率
　　投资风险的类别：市场风险与公司风险
　　风险程度的衡量：标准离差与标准离差率、置信区间与置信概率
　　（5）证券投资组合：风险与报酬的关系
　　投资组合的风险：系统风险与非系统风险
　　公司风险分散理论
　　证券投资组合，组合报酬是各证券的加权平均数，组合的风险（公司风险）不是加权平均数。
　　通过投资组合，能够分散公司风险，甚至完全消除公司风险。
　　证券组合风险的衡量：风险控制要素，风险控制结论
　　市场风险定价理论：组合风险的衡量（β系数），资本资产定价模型（CAPM）