2015年云南大学120401行政管理考研大纲

　　六、公共收入
　　（一）公共收入体系
　　1、税收
　　税收的"三性"：强制性、无偿性和固定性。
　　2、收费
　　3、货币创造
　　4、公债（含义；特点；种类）
　　（二）公共收入规模
　　1、公共收入规模的演变
　　2、公共收入规模的国际比较
　　3、公共收入规模的决定因素
　　（三）公共收入结构
　　1、无偿收入与有偿收入比
　　2、预算内收入与预算外收入比
　　3、税收收入与非税收收入比
　　七、税收
　　（一）税收原理
　　1、税收要素与分类
　　（1）税收要素：纳税人，课税对象，税率，起征点与免征额。
　　（2）税收分类
　　按税收是否能转嫁分类，分为直接税和间接税。
　　按课税对象的性质分类，分为所得课税、商品和服务课税以及财富和财产课税。
　　2、税收原则
　　（1）配第的税收原则
　　（2）尤斯蒂的税收原则
　　（3）斯密的税收原则
　　（4）瓦格纳的税收原则
　　（5）现代税收原则
　　在公共经济学中，两个最重要的税收原则是效率原则和公平原则。税收效率又区分为经济效率和制度效率。税收公平也区分为横向公平和纵向公平。
　　税收的经济效率；税收的制度效率；消费者剩余；生产者剩余；超额负担；无谓负担；横向公平；纵向公平；受益原则；能力原则。
　　3、税收转嫁
　　（1）税收转嫁与归宿的定义
　　（2）税收转嫁的形式
　　前转；后转；消转；税收资本化。
　　（3）税收归宿的局部均衡分析和一般均衡分析
　　（二）税收的经济影响
　　1、税收的收入效应和替代效应
　　2、税收对个人储蓄的影响
　　3、税收对劳动供给的影响
　　4、税收对企业投资的影响
　　5、税收对收入分配的影响
　　6、税收对环境保护的影响
　　污染税；直接管制；出售污染权；补贴政策。
　　（三）税收制度
　　税收制度，就是一个课税主权之下，由税种体系、各种税收法律以及征纳管理办法所组成的聚合体，它具有自然属性和人为属性。
　　1、税收制度的基本范畴
　　（1）税制类型，是指一国征收一种税还是多种税的税制。（单一税制；复合税制）
　　（2）税制结构，是指一国各税种的总体安排。
　　纵观人类社会经济发展的历史，税制结构的演变过程是，以简单的直接税为主的税制结构发展到以间接税为主的税制结构，再发展到以发达的直接税为主的税制结构。
　　2、税种设置理论与实践
　　（1）税种设置理论
　　按税源划分税制结构；按课税客体性质划分税制结构；按负担能力划分税制结构；按社会再生产过程中的资金运动划分税制结构。
　　（2）税种设置现状
　　3、各税系概况
　　（1）所得税制
　　所得税的性质；类型；课征范围；课征方法。
　　（2）商品税制
　　商品税的性质；类型；课征方法。
　　（3）财产税制
　　财产税的性质；类型；课征方法。
　　4、税制结构的决定因素
　　经济发展水平；税务管理能力；财政支出结构；税收政策目标；相邻国家的示范效应。
　　（四）税制改革
　　1、税制改革的基本问题
　　（1）税制改革的含义
　　（2）税制改革的原因
　　（3）成功税制改革的评价标准与条件
　　2、税制改革的理论基础
　　（1）公平课税论
　　（2）最适课税论
　　（3）财政交换论
　　3、世界性税制改革的现实思路和做法
　　（1）税制改革的战略设想
　　综合所得税战略；线性所得税战略；支出税战略；统一税战略。
　　（2）税制改革的普遍做法
　　所得税：降低税率，拓宽税基；一般消费税：普遍开征增值税，提高增值税标准税率；个人所得税与公司所得税一体化。
　　（3）我国的税制改革
　　八、财政赤字与公债
　　（一）财政赤字的基本问题
　　1、如何理解财政平衡
　　2、财政赤字
　　（1）财政赤字的概念
　　（2）财政赤字的类型
　　3、财政赤字的规模
　　（1）财政赤字的衡量指标：赤字依存度，赤字比率。
　　（2）财政赤字规模的决定因素
　　4、财政赤字的经济影响
　　（1）财政赤字的增长效应
　　（2）财政赤字的改革效应
　　（3）财政赤字的拉动效应
　　（4）财政赤字的通胀效应
　　（二）公债
　　1、公债规模
　　（1）内债规模，衡量指标包括居民应债能力、政府偿债能力、内债负担率和内债依存度。
　　（2）外债规模，衡量指标包括偿债率、负债率和债务率。
　　2、公债的经济效应
　　（1）公债的资产效应
　　（2）公债的总需求效应
　　（3）李嘉图等价定理
　　九、财政政策
　　（一）财政政策的基本问题
　　1、财政政策的定义
　　2、财政政策的基本特征
　　3、财政政策的基本功能
　　（1）导向功能
　　（2）协调功能
　　（3）控制功能
　　（4）稳定功能
　　4、财政政策的类型
　　（1）自动稳定的、相机抉择的财政政策
　　（2）扩张性、紧缩性和中性财政政策
　　5、财政政策的目标
　　（1）财政稳定目标
　　（2）经济发展目标
　　（3）公平收入分配目标
　　（4）平衡预算目标
　　（二）财政政策的作用原理
　　1、财政政策作用的分析框架
　　2、收入-支出模型中的财政政策作用
　　3、IS-LM模型中的财政政策作用
　　4、AS-AD模型中的财政政策作用
　　（三）财政政策的作用机制
　　1、公共支出乘数
　　2、税收乘数
　　3、平衡预算乘数
　　（四）财政政策的作用工具
　　1、预算政策
　　2、税收政策
　　3、支出政策
　　4、公债政策
　　（五）积极财政政策
　　十、政府间财政关系
　　（一）财政关系的基本问题
　　1、基本概念
　　2、财政分权
　　（二）支出责任安排
　　1、支出责任安排的原则
　　经济效率原则；财政公平原则；政治责任原则；管理有效原则。
　　2、支出责任安排的现状
　　（三）收入责任安排
　　1、收入责任安排的原则
　　公平原则；效率原则；稳定原则。
　　2、分税制
　　从世界各国的经验来看，分税制的形式大体上有四种：分税额，分税制；分税率；分税种。
　　（四）转移支付制度
　　1、转移支付的必要性
　　外部性；纵向均衡；横向均衡；需求收入弹性。
　　2、转移支付的形式
　　无条件补助；配套补助；限额配套补助；专项补助。
　　3、我国现行转移支付制度
　　十一、寻租理论
　　（一）寻租与设租的概念
　　1、寻租行为
　　2、寻租成本
　　3、设租行为
　　4、设租成本
　　5、设租的社会后果
　　（二）寻租设租的关系
　　1.合作博弈
　　2.政府行为与寻租设租关系
　　（三）寻租设租的治理
　　十二、政府规制
　　（一）政府规制的界定与理论演进
　　（二）政府规制的领域
　　（三）政府规制的类型和内容
　　（四）政府规制的经济分析
　　（五）政府规制的改革

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