上海财经大学433税务基础备考经验

1 上财考纲内容

根据上财每年发布的考纲，考察内容分为4个部分，中国税制实务（40%）、税收学原理（30%）、国际税收（15%）和税收征管（15%）。考纲会在每年的9月份出来，但是基本上变动不大，比如22年的考纲和21年就完全一致没有改动。但是倘若9月发现新考纲有变动，要尤其注意，论述题基本上就是它了。关于考纲不用过度紧张，要等你全部复习完一遍并背诵之后再去看，你会发现都是你在学的东西。在学过并背诵过两三遍自己的笔记后，8、9月份可以根据考纲整理出一份笔记，然后后期持续背诵。

税法（中国税制实务）（40%）

税法直接听今年CPA税法的课程，因为税法每年都会有新政策或者是原有条例的更改，时效性很强。购买她编写的《轻松过关》教材，然后直接开始听课。

误区：

千万不要沉溺在看网课的舒适圈里，看完一个税种的课就立刻就做题！像增值税、企业所得税那几个大税种的题真的又臭又长又多，看完课可能要花好几天才能做完题，真的很崩溃（同适用于政治学习）！但是只有在做题中才可以有目的的去复习、记忆知识点。我这么说不是想打击你的积极性，只是想告诉你遇到这种情况属于正常现象，不要灰心！

我在下一部分也会说到资料在精不在多，税法的复习流程就是这样了，我反复做轻一的题做到了考前。没有再去做别的题，我的感觉是轻一的题足够做对最后考卷上的三道大题了（专业课排名第四）。

税收学原理（30%）

首先，无论你是税务专业的学生还是跨考生，上海财经大学两位老师的专业课书籍一定要看并且滚瓜烂熟，同时老生研路的配套课程也会让你有更深的理解。

①《税收学》——胡怡建，这本书需要看的是前6章。【bilibili上面有对应课程，虽然年代久远，但是有参考价值】

②《中国税制》——朱为群，这本书需要看的是前5章。【学习通上面有朱为群老师对应的课程】

③《税收学原理》——王玮（选看）

复习流程：
①第一遍快速阅读完上面提到的部分——②第二遍开始精细阅读，边读边理逻辑，在读完一章之后按照自己的逻辑去画属于自己的思维导图——③第三遍可以拿着自己做的思维导图背一遍——④背过一遍之后再回到课本通看一遍补充一下觉得有意义的点——⑤之后就拿着自己做的思维导图反复背诵背到考前——⑥在你背过几遍自己的思维导图之后再去阅读一遍王玮老师的《税收学原理》进行知识点的补充——⑦自己可以模仿真题的论述题给自己出大题，最后对着简短的问题进行展开论述，看自己是否可以完整背出来。

也许你会很疑惑为什么只要看前几章，那后面的呢？因为这两本书后面的内容都是关于具体税种的部分，而老师们自己写的书时效性没有CPA税法高，所以说后面的章节不是不学，而是你在学习CPA税法的时候已经学过了~
如果你是个小白，或许会疑惑为什么学完了上述的书1和书2之后还要看书3进行补充呢？因为不同老师由于自己的研究方向和关注点不同，所以不同老师的书会有不同的侧重。比如胡怡建老师书本的学术性比较强，朱为群老师的书实务性比较强。把王玮老师排在第三是因为他虽然不是上财的老师，但他的书有点像税务领域的通识教材，可读性比较强，涵盖的范围也比较全。不过上财老师出题肯定还是优先选择自己学校的两位老师的教材。所以我说在背过几遍自己整理的思维导图对税收理解深入一些之后，再去用王玮老师的书做一个补充。

但是作为一个跨考生，税收学原理刚开始的学习还是挺痛苦的，不知道自己闷头学习所理解的东西对不对，而且也不知道该学到什么程度，所以会有一种踏不到实地的感觉。到现在都记得2021年的三月，作为一个跨考生对于433税务真的一头雾水，尽管根据上财官网大纲所提到的参考书目以及相关的经验贴大概知道要学什么，但是心里还是不踏实。而且，不同于高考，考研的学习方式是大部分人都没有体验过的，要孤军奋战，有时并不是你所要学习的东西有多难，而是这种孤立无援的无助感让人心慌。

国际税收（15%）

大家用的最多的教材就是 《国际税收》——朱青，但是这本书真的有点难读，最好寻找学长学姐的资料笔记，勾出重点。

由于我比较墨迹做事比较慢，到最后也来不及去通读这本书，直接拿买来的考试大纲精简笔记背诵，所以说这门课由于占比不高，花的时间也不多，参见我下面的流程就足够应付考试了。

复习流程：

①根据考纲整理笔记，也可以买整理好的考试大纲打印下来通读一遍宏观把握，然后再进行课上知识点的补充。——②一遍一遍背笔记——④模仿真题的论述题给自己出大题，最后对着简短的问题进行展开论述，看自己是否可以完整背出来。

税收征管（15%）

这部分的教材可以直接使用《轻松过关》，并且把轻松过关关于税收征管的部分掌握完完全全够了，上财的考试大纲内容比CPA税法少得多。由于和国际税收一样占比低，我也是直接打印买来的笔记并结合课件知识点补充然后进行背诵。

复习流程和国际税收一致。

总体来说专业课学习可以结合红果研整理的资料进行复习。

税收热点（这一部分的出题是融合在上面四部分中的）

税收热点的时效性比较强，如果不想提前看老师的论文去自己整理的话，等到11月份各大机构都会为大家准备一年税收热点，到时候直接选取背诵就可以了（我本人税收热点部分的复习方式）。初试对于热点的要求其实并不高，还是以基础为主，所以11月份之前需要打好基础反复背书！

对于税收热点的掌握尤其注重不同税种的更新改革以及发展前景，以及税制改革方向。

关于时间安排

上述四门课程不是同时推进，而是依次推进的关系。

我的学习的整体步骤是这样的：

① 三四五几个月先啃税法的课做税法题；

②然后再去看税收学原理课本并且把思维导图整理出来，并且背诵两遍。

③再去依次看国际税收、税收征管。

④循环背诵。

注：税法做题贯穿始终；上面轻飘飘的几行字，但每一个步骤几乎都是按月计算。

我没有明确列出几月到几月应该干什么或者说几月份之前应该完成什么，因为我始终记得去年我被各种经验贴上的时间线催的很焦虑。另外我觉得每个人都有自己的步调，信息加工的方式也不同。或许你也像我一样很慢、慢到离谱，不过虽然慢、但理解比较深刻，不需要太多遍；或许你很快，快到不知道为什么大家这么慢，这个时候也不要得意，可能你的信息加工能力没有那么强，需要很多遍才能有一个深刻的理解。无论你是哪种情况，都不要妄自菲薄或者得意洋洋，但求学习的过程中内心是踏实的稳定的。

那该怎么找到适合自己的步调呢？你可以先花三天去试验着学习，对自己的速度有一个感性的认识，然后再去根据自己对于自己的认识安排好每天的时间，在实践中动态调整自己的计划。

  但是记得准备个小本本无论是纸质还是电子，把自己一天的学习内容安排罗列好，这样有助于复盘并使自己清晰地掌握自己学了哪些内容。