2017年吉林财经大学433税务专业基础考研大纲

　　税务专硕专业课《税务专业基础》考试大纲

　　（一）税收理论部分（指定教材：《税收学（第二版）》，黄桦主编，中国人民大学出版社，2011年，面向21世纪课程教材）

　　1.公共产品与政府税收

　　税收概念；税收本质；公共产品与政府税收；市场失灵与政府税收。

　　2.税收作用机制

　　税收内在稳定器；相机抉择；税收乘数；税收收入效应；税收替代效应。

　　3.税收负担

　　税收负担；税负转嫁；税负归宿；税收负担的指标体系；拉弗曲线。

　　（二）中国税制实务（不指定教材）

　　1.税制要素及税收分类

　　纳税义务人；征税对象；税率；纳税环节和纳税期限；税收优惠；税收分类方法及其类别。

　　2.商品劳务课税基本理论及制度规定

　　增值税基本理论、制度规定及计算；消费税基本理论、制度规定及计算；车辆购置税的制度规定及计算等。

　　3.所得税基本理论及制度规定

　　企业所得税基本理论、制度规定及计算，个人所得税基本理论、制度规定及计算。

　　4．财产行为税及其他税种制度基本理论及其制度规定

　　财产行为税、资源税基本理论；土地增值税、房产税、印花税、资源税等制度规定。

　　（三）税务管理实务（指定教材：《税务管理(第2版)》，王向东主编，经济科学出版社，2011年）

　　1．税收法制管理

　　税收法制体系；税收立法权限；税收立法程序；税收执法能力；税收执法监督。

　　2．纳税服务

　　纳税服务的概念；纳税服务现状与问题；纳税服务体系建设；税收宣传理论基础；税收宣传制度创新；税收文化；税收文化建设。

　　3．办税基本制度

　　税务登记制度创新；纳税申报方式；发票管理环节；金税工程；税款征收保障制度。

　　4．税务违法矫正

　　税源及其变动规律；纳税评估的含义；税务稽查的概念；税务稽查的工作规程；税务稽查的方法。